Система налогообложения при сдаче строительного оборудования в аренду

Сдача в аренду оборудования

Система налогообложения при сдаче строительного оборудования в аренду

Деятельностью по сдаче в аренду оборудования может заниматься как юридическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Однако в Вашем случае если имущество уже имеется в наличии и принадлежит физическому лицу, то правильнее будет сдавать имущество напрямую от имени данного физического лица, зарегистрировав его в качестве ИП.

В таком случае не придется переоформлять данное имущество с физ. лица на вновь зарегистрированной юр. лицо, или оформлять агентский договор или договор субаренды между физ. лицом (собственником) и вновь зарегистрированным юр. лицом. Все данные действия приведут к дополнительному налогообложению как у физ. лица, так и у новой организации.

По сдаче в аренду производственного оборудования применение патентной системы налогообложения или ЕНВД не предусмотрено.

Общая система налогообложения достаточно трудоемка и налогозатратна, поэтому ОСНО мы Вам не предлагаем.

Таким образом приоритетной при сдаче в аренду оборудования остается упрощенная система налогообложения. В качестве объекта налогообложения при УСН Вы вправе выбрать «доходы». В таком случае со всей суммы поступившей выручки Вам необходимо будет заплатить налог в размере 6 %.

Также при УСН в качестве объекта налогообложения при УСН Вы вправе выбрать «доходы, уменьшенные на расходы». В таком случае налоговой базой будет поступившая сумма выручки, уменьшенная на понесенные при этом расходы. С разницы необходимо будет заплатить налог в размере 15 %.

Подробнее о том, как и какой объект налогообложения при УСН выгоднее выбрать, Вы можете посмотреть информацию по ссылке http://www.1gl.ru/#/document/11/15165/?step=65.

Обоснование

1. Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса
Кто может применять патентную систему налогообложения

Патентная система налогообложения является самостоятельным специальным налоговым режимом, который применяется в добровольном порядке (гл. 26.5, п. 2 ст. 346.44 НК РФ).

Перейти на патентную систему налогообложения можно только в тех субъектах РФ, где этот налоговый режим установлен региональным законодательством (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).

Перечень регионов, на территории которых введена патентная система налогообложения, представлен в таблице.

Условия для применения спецрежима

Применять патентную систему налогообложения могут лишь предприниматели и только при одновременном соблюдении следующих условий:

вид деятельности, которым предприниматель занимается (планирует заниматься после приобретения патента), указан в пункте 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ. В этом случае предприниматель вправе применять данный спецрежим при оказании услуг (выполнении работ) как для населения, так и для организаций (письмо ФНС России от 10 июня 2014 г. № ГД-4-3/11215).

Кроме того, субъекты РФ вправе расширить данный перечень, дополнив его иными бытовыми услугами, указанными в ОКУН (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Однако применять патентную систему налогообложения при оказании таких услуг (расширенных) можно лишь в отношении тех, которые предоставляются только населению (письма Минфина России от 2 сентября 2014 г.

№ 03-11-12/43824 и от 28 декабря 2012 г. № 03-11-11/398);

предприниматель ведет деятельность самостоятельно или с привлечением наемного персонала (в т. ч. по договорам гражданско-правового характера), средняя численность которого не превышает 15 человек по всем видам деятельности. Среднюю численность определяйте за тот период, на который выдан патент.

Причем в расчет берите сотрудников, занятых в деятельности не только на ПСН, но и на ЕНВД и УСН, если применяете еще и эти спецрежимы (письмо Минфина России от 21 июля 2015 г. № 03-11-09/41869, доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 3 августа 2015 г.

№ ЕД-4-3/13578);

деятельность не осуществляется в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.

Перечисленные условия должны выполняться в течение всего срока действия патента.

Такой вывод следует из положений пунктов 2, 5 и 6 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.

Если в течение срока действия патента хотя бы одно из перечисленных условий нарушится, предприниматель должен перейти на общий режим налогообложения. Подробнее об этом см. В каких случаях предприниматель лишается права применять патентную систему налогообложения.

Применять патентную систему предприниматель может независимо от своего налогового статуса, то есть будучи как резидентом, так и нерезидентом (письмо Минфина России от 25 ноября 2013 г. № 03-11-12/50675).

На какие виды деятельности выдается патент

Перечень видов деятельности, на которые можно получить патент, установлен пунктом 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ. При этом субъекты РФ вправе расширить данный перечень в отношении иных бытовых услуг, указанных в ОКУН (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

Если предприниматель планирует одновременно заниматься несколькими из перечисленных видов деятельности, он должен получить патенты на каждый из них.

Бывает, что несколько предпринимателей хотят в рамках патентной системы сдавать в аренду недвижимость, которая им принадлежит на праве долевой собственности. В таком случае получить патент на аренду должен каждый из них в части своей доли. Об этом сказано в письме Минфина России от 27 февраля 2015 г. № 03-11-12/10144.

Ситуация: может ли предприниматель, который сдает в аренду объекты недвижимости, применять патентную систему налогообложения лишь в той части таких объектов, которые указаны в патенте, а по оставшимся объектам применять другой налоговый режим

Да, может.

Предприниматель вправе применять патентную систему налогообложения, если сдает в аренду жилые и нежилые помещения, дачи, земельные участки, которые принадлежат ему на праве собственности (подп. 19 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

При этом патентная система распространяется только на те объекты аренды, которые указаны в патенте.

Если в собственности предпринимателя находятся другие объекты недвижимости, которые сдаются в аренду, но которые не указаны в патенте, то в отношении доходов от аренды такой недвижимости он вправе применять иные режимы налогообложения. Например, упрощенку или общую систему налогообложения.

Об этом сказано в письмах Минфина России от 5 апреля 2013 г. № 03-11-10/11254 и ФНС России от 7 июня 2013 г. № ЕД-4-3/10450. Документы размещены на официальном сайте ФНС России.

2. Из рекомендации Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга

Кто может применять ЕНВД

С 2013 года организации (предприниматели) могут применять ЕНВД в добровольном порядке (п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

Условия применения

Организация (предприниматель) вправе применять ЕНВД, если одновременно выполняются следующие условия:

1. Система налогообложения в виде ЕНВД по тому или иному виду деятельности введена на территории муниципального образования, где работает (находится) организация. Для этого должен быть принят соответствующий местный нормативный акт (п. 1 ст. 346.

26 НК РФ). При этом с 2013 года организация, осуществляющая одну и ту же деятельность в разных муниципальных образованиях, может применять в отношении этой деятельности разные налоговые режимы (письмо Минфина России от 20 декабря 2012 г. № 03-11-06/3/89).

Следует отметить, что в Москве, где на присоединенных территориях с 1 июля 2012 года до 1 января 2014 года можно было применять ЕНВД, в настоящее время этот налоговый режим не действует (ч. 2 ст. 21 Закона г. Москвы от 26 сентября 2012 г. № 45).

2. Организация (предприниматель) занимается одним или несколькими видами деятельности, в отношении которых предусмотрено применение ЕНВД (ст. 346.26 НК РФ).

Операции, которые выходят за рамки такой деятельности, облагаются налогами по общей или упрощенной системе налогообложения (п. 1 ст. 346.26 НК РФ).

Перечень видов деятельности, которые могут быть переведены на ЕНВД, приведен в пункте 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

бытовые услуги;

ветеринарные услуги;

услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств (включая услуги по проведению технического осмотра автомототранспортных средств);

перевозка пассажиров и грузов;

розничная торговля через объекты торговой сети;

развозная (разносная) торговля;

услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;

услуги общественного питания (кроме услуг, которые оказывают образовательные, медицинские и социальные учреждения и которые являются неотъемлемой частью их деятельности);

распространение и размещение рекламы;

гостиничные услуги;

сдача в аренду стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей (кроме услуг по передаче в аренду автозаправочных (автогазозаправочных) станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ));

сдача в аренду земельных участков для организаций торговли (кроме услуг по передаче в аренду земельных участков для размещения автозаправочных (автогазозаправочных) станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ)).

Местное законодательство может предусматривать ЕНВД для всех перечисленных в Налоговом кодексе РФ видов деятельности либо только для некоторых из них (п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/163719-qqqm5y16-sdacha-v-arendu-oborudovaniya

Аренда строительного инструмента как бизнес

Система налогообложения при сдаче строительного оборудования в аренду

Сегодня, в связи с активным проведением ремонтных и строительных работ, в России снова становится популярным прокат необходимых для этого инструментов. Для многих граждан это может оказаться довольно-таки удобным.

Далеко не все станут покупать дорогостоящие инструменты для того, чтобы сделать ремонт в одной квартире. Гораздо дешевле взять их в аренду, оплатив за пользование посуточно.

Кроме профессиональных и бытовых инструментов можно брать в аренду бензотехнику, виброприспособления, паркетошлифовальные машины. В целом, аренда строительного оборудования может принести немалый доход. Организацию данного вида деятельности рассмотрим далее поподробнее.

Бизнес-план: прокат инструмента

При организации любого дела следует тщательно все продумать и рассчитать. Данный случай не является исключением. Для реализации идеи необходимо правильно составить бизнес-план. Прокат инструмента – дело не такое простое, как может показаться.

В документах следует описать все главные аспекты данной сферы деятельности. Также необходимо осуществить анализ главных проблем, которые могут возникнуть при открытии указанного бизнеса, и определение основных способов их решения. Об этом будет рассказано далее.

Выбор помещения

Здесь потребуется индивидуальный подход. Помещение, в котором разместится ваш пункт проката инструмента, может быть площадью около 20 квадратных метров, причем в любом спальном районе города. Идеальным будет небольшой уголок в действующем магазине, чтобы был удобным подъезд на автомобиле.

Не каждый клиент дотащит 20-25 килограмм взятого напрокат оборудования. Если магазин расположен на оживленной стороне улицы или трассы, нужно хорошо оформить витрину офиса, чтобы она издалека привлекала внимание потребителей.

Подбор персонала

В данном случае понадобятся такие специалисты:

  1. Мастер по ремонту агрегатов и инструментов.
  2. Приемщик оборудования. Он же может отвечать за заключение договоров и заниматься ведением финансового учета.
  3. Бухгалтер.
  4. Юрист (если инструмент долго не возвращают).

Реклама

Это неотъемлемая часть развития бизнеса, что отражает в себе бизнес-план. Прокат инструмента следует начинать с активной рекламы компании. Можно опубликовать объявление в местных газетах или раздать листовки.

Часы функционирования пункта

Исходя из опыта других предпринимателей, оптимальным будет режим работы с 09.00 до 19.00 без перерыва. Выходной день – воскресенье.

Определяемся, что можно сдать в прокат

В перечень основных наиболее востребованных инструментов входят следующие:

  • Приспособления вращательного характера – молоток отбойный, дрель, гайковерт и др.
  • Инструменты шлифовальные и режущие – пилы, машинки шлифовальные и т. д.
  • Сварочное оборудование и приспособления.
  • Устройства монтажные и компрессорные.
  • Строительные инструменты – бетономешалка, пушка тепловая и др.

Следует помнить, что прокат будет пользоваться спросом, если вы предложите большой ассортимент товара, желательно около 30 наименований. Также аренда строительного оборудования значительно разнообразит перечень услуг.

Оно должно быть профессионального типа, чтобы пользовалось спросом у серьезных строительных бригад. Об этом лучше позаботиться задолго до того, как открыть пункт проката. Нужно определиться, где будет производиться закупка оборудований и инструментов.

Приобретайте их в местах, где предоставят гарантийные документы и скидку при покупке оптом.

Потенциальные потребители

Обычно клиенты делятся на три основные категории:

  1. Строители, которые занимаются частным ремонтом. Аренда инструментов у них заложена в сметную стоимость работ. Данная категория клиентов подлежит обязательному проведению инструктажа по технике безопасности и использованию электрооборудования, ведь не все строители на практике оказываются профессионалами, они могут запросто сломать арендуемые товары.
  2. Частные лица. Это наиболее проблемная и часто встречающаяся категория арендаторов. Им следует уделять много внимания, а также должен быть проведен подробный инструктаж по всем вопросам и детальное изучение личности клиента.
  3. Юридические лица, организации. У этой категории клиентов обычно выходит из строя свой электроинструмент. С такими клиентами менеджеру работать просто. Подробный инструктаж не нужен, опыт работы имеется.

Учитываем наличие факторов риска

Обязательно включайте этот пункт в бизнес-план. Прокат инструмента подразумевает следующие основные факторы риска:

  • Часто бывает, что арендаторами инструмента или оборудования могут оказаться люди, у которых совершенно отсутствует опыт работы с ними. А значит, велика вероятность получить обратно уже сломанное приспособление или, того хуже, клиент может покалечить себя при неосторожном его использовании. Чтобы избежать данных неприятностей, менеджеры должны проводить подробный инструктаж по использованию инструментов и оборудования. Это является немаловажным.
  • Во всех пунктах проката должны быть стенды с инструкциями и правилами эксплуатации различных инструментов и оборудования, а также с нормативными документами по технике безопасности при их использовании. С данными материалами потребителя лучше ознакомить под роспись.
  • При заключении договора аренды клиент обязательно должен предоставить свой паспорт, с которого лучше снять ксерокопию, чтобы в случае невыполнения согласованных обязательств можно было без проблем отыскать недобросовестного арендатора. Обычно пункты проката не требуют залога, но лучше подстраховать себя и все-таки брать 100% от стоимости оборудования. Однако не каждый человек носит с собой такую сумму. Ведь, к примеру, в среднем, обыкновенный перфоратор стоит около 1000 долларов. Тогда в данном случае ограничиваются лишь страховкой инструментов, а также определением личности арендатора.

Когда ждать прибыли от вложений?

Как правило, пункты проката предоставляют свои услуги на условиях оплаты за инструмент посуточно. Средняя цена аренды за одну единицу приспособления на один день составляет около 9-10% от его стоимости.

Обычно, клиенты могут брать как минимум до двух видов любого инструмента в сутки. Так поступают простые строители, имеющие небольшие объемы работ. А вот крупные бригады могут брать в аренду сразу по десять единиц инструмента сроком более чем на неделю.

Средний период окупаемости одного устройства составляет около полугода.

Открывать данный бизнес лучше в летний период, точнее, даже с начала мая по конец октября. В это время только открывшийся прокат инструмента могут посетить около пяти-семи клиентов за один день. Ближе к концу года спрос существенно снизится. В результате этого клиентов будет уже только два-три ежедневно.

Средняя стоимость аренды инструмента в сутки будет составлять около 500-600 рублей. По мере накопления опыта работы уже в ближайший год бизнес по аренде инструмента будет приносить своим владельцам ежедневно по 15 договоров стоимостью около 1 тысячи рублей каждый.

Можно также попутно продавать расходные материалы к различным приспособлениям, освобождая клиента от похода в магазин. Арендатору будет удобно приобрести дюбели, буры и многое другое прямо в пункте проката инструмента, а для вас это станет дополнительным источником дохода.

Совет

Если в течение полугода с момента открытия данного бизнеса среднемесячные доходы пункта проката будут ниже полутора тысяч долларов, задумайтесь, стоит ли продолжать заниматься этим делом. В таком случае инструменты можно продать за 50% от стоимости, а также сбыть стенды и столы, выручив около 25% от начальных инвестиций.

Но не будем о грустном. Аренда инструментов может принести довольно стабильный доход, если все хорошо спланировать и внимательно относиться к клиентам, стараться чувствовать тех, кто готов обмануть.

Неплохо было бы знать об устройстве инструментов, ведь иногда придется сдавать их на срок до 20 дней в месяц, и нужно быть готовыми ко всему.

Если в течение первого года работы предпринимателю будет хватать денег на выдачу зарплаты и аренду помещений, то можно считать, что бизнес удался, скоро пойдет прибыль. Осталось ждать совсем немного, вы на правильном пути.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-biznes-plan-prokat-instrumenta.html

Сдача в Аренду строительного Инструмента как Бизнес 2019

Одной из наиболее популярных на сегодня услуг является прокат различного оборудования для ремонта и строительства. Эта услуга очень удобна для клиентов, ведь приобретать для одного ремонта дорогостоящие инструменты невыгодно, намного более целесообразно брать их в аренду, внося плату за посуточное использование.

Ниже представлены советы и мнения опытных предпринимателей про бизнес на сдаче в аренду строительного инструмента, которые помогут открыть дело и минимизировать риски.

Источник: https://rusbizinformation.com/arenda-stroitelnogo-instrumenta-kak-biznes/

Налоги за аренду оборудования

Система налогообложения при сдаче строительного оборудования в аренду

Автор статьиАнастасия Любогощинская 4 минуты на чтение641 просмотров В ходе ведения деятельности организация вправе использоваться как собственное оборудование, так и арендованное имущество.

В статье разберем, каковы основания для получения в аренду имущества физлица, а также выясним, облагается ли аренда оборудования у физического лица НДФЛ и страховыми взносами.

Субъект хозяйствования, будь то организация или ИП, получает имущество арендодателя-физлица в платное пользование на основании заключенного договора аренды.

В соответствие с арендным соглашением, организация может получить в пользование производственное оборудование, транспорт, мебель, а также прочее движимое имущество. Целевое назначение арендуемого имущества значения не имеет, таким образом предприятие может арендовать как производственное оборудование, так и технику, мебель, т.п., не задействованную в производственном

Сдача в аренду и система налогообложения

Вопрос Здравствуйте!

Необходима подборка информации по следующей теме: 1. Аренда спец.

техники у организации (Арендодатель — на УСН- 1 вариант; на ОСНО — 2 вариант — рассмотреть 2 варианта): -образец договора -образцы первичных документов -налогообложение и бухгалтерский учет у организации-арендатора. 2. Аренда спец.

техники у ИП (ИП на упрощенной системе; ИП на обычной системе- рассмотреть 2 варианта): -образец договора -образцы первичных документов -налогообложение и бухгалтерский учет у организации — арендатора.

С уважением, Татьяна Ответ Система налогообложения арендодателя влияет на учет у арендатора только в части НДС: — если арендодатель применяет УСН, арендатор не сможет принять НДС по аренде к вычету; — если арендодатель применяет общую систему налогообложения, то при получении правильно оформленного счета-фактуры от арендодателя и при условии, что арендованное основное средство

Просто о сложном про аренду

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 23 августа 2013 г.На вопросы отвечала Н.А. Мартынюк, эксперт по налогообложению Учет аренды и всего, что с ней связано, — неиссякаемый источник вопросов чуть ли не в каждой бухгалтерии. Отвечаем на вопросы арендаторов и арендодателей.

Е. Ховрина, Московская обл. Модернизируем трансформаторную подстанцию.

На время этих работ арендуем трансформаторную будку. Как учесть арендную плату: она увеличит первоначальную стоимость подстанции в составе затрат на модернизацию или же может быть списана в текущие расходы?

: И в бухгалтерском, и в налоговом учете все зависит от того, для чего используется арендованная будка. ВАРИАНТ 1. Используется для обеспечения электричеством только работ по модернизации подстанции.

Система налогообложения при сдаче строительного оборудования в аренду

Расчет обязательных отчислений арендодателя (тыс. руб.) Показатель (за год) ОСНО плательщик НДС УСН 15% УСН 6% ЕНВД Доходы 1 220,34 1 440,00 1 440,00 1 440,00 5) Расходы 650,40 663,58 – – НДС 206,48 1) – – – Налог на прибыль / УСН / ЕНВД 113,99 2) 116,46 3) 59,22 4) 322,35 6)

  1. (1 220,34 – 650,40) × 20% = 113,99
  2. (1 440,00 × 0,9 × 1,798 × 15%) – 27,18 = 322,35 (коэффициент-дефлятор равен 1,798 на 2019 г.; корректирующий коэффициент принят 0,9)
  3. базовая доходность для площади более 5 кв. м составляет в месяц 1,2 тыс. руб./ кв. м
  4. (1 440,00 – 663,58) × 15% = 116,46
  5. 1 440,00 × 6% – 27,18 = 59,22
  6. 219,66 – 13,18 = 206,48

Рисунок 1.

руб. Таблица 3.

Налоговые выплаты при аренде строительной техники

→ 8 августа 2003

  1. аренда транспортного средства с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации (договор аренды транспортного средства с экипажем) (статьи 632 — 641 ГК РФ);
  2. аренда транспортного средства без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации (договор аренды транспортного средства без экипажа) (статьи 642 — 649 ГК РФ).

По договору аренды транспортных средств с экипажем арендодатель предоставляет арендатору за плату транспортное средство и своими силами оказывает услуги по управлению и технической эксплуатации.

Аренда имущества работников и других физических лиц

1.

Как оформить договор аренды имущества с работником или другим физлицом.

2. Что выгоднее: компенсация за использование личного автомобиля сотрудника или оплата по договору аренды.

3. Налогообложение и бухгалтерский учет арендных платежей в пользу физического лица.

Сложно представить себе организацию или предпринимателя, которые обходятся в своей деятельности без использования хотя бы минимального количества имущественных ресурсов.

К «стандартному» имуществу, без которого ведение бизнеса в настоящее время практически невозможно, относится, например, офисная техника, компьютеры, телефоны. Однако в большинстве случаев для ведения хозяйственной деятельности требуется еще офис, автомобиль, оборудование и т.д. Список используемого имущества может быть самым разнообразным в зависимости от масштабов и специфики бизнеса.

При этом далеко не все организации могут позволить себе приобретать

Вопрос: Фирма арендует оборудование у физического лица.

Должна ли фирма при расчетах с физическим лицом удерживать НДФЛ? Как правильно должны быть оформлены документы по такой операции в целях исчисления налога на прибыль?Ответ: Согласно п.

209 НК РФ). Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в РФ, признаются доходами от источников в РФ (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Таким образом, доход от сдачи в аренду имущества на территории РФ физическим лицом — резидентом РФ признается объектом налогообложения по НДФЛ.

Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду

2019-02-08 20366 Инженер, экономист, юрист.

Для арендодателей часто самым подходящим налоговым режимом является УСН «доходы», но выводы для каждого конкретного случая лучше проверять вычислениями.

Пример расчетов и 4 ситуации, когда лучше выбрать другой режим. Для организаций и предпринимателей налогообложение сдачи в аренду недвижимости возможно в нескольких вариантах. В каждом – есть свои преимущества и недостатки.

Рассмотрим, какие отчисления в бюджет ждут собственника недвижимости, и как выбрать оптимальный налоговый режим. Спецрежимы (УСН, ЕНВД, ПСН) отличаются простотой учета и отчетности, уменьшают количество уплачиваемых налогов и для прибыльного бизнеса – сокращают нагрузку.

Все плательщики на спецрежимах освобождены от НДС, НДФЛ предпринимателя, налог на прибыль и частично на имущество – вместо них устанавливается один налог.

Особенности налога на имущество для

Аренда имущества: налоги у арендодателя

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

08.10.2012 подписывайтесь на наш канал

Мы продолжаем серию статей, посвященных юридическим и налоговым аспектам договора аренды (имущественного найма), особенностям его заключения и исполнения обязательств арендатором и арендодателем.

В прошлом номере журнала* рассматривались условия заключения договора аренды, которые имеют одинаковое значение для обеих сторон договора. В предлагаемой статье специалистами 1С:ИТС подготовлен материал, в котором рассматриваются налоговые обязательства, возникающие у арендодателя при сдаче имущества в аренду.

Источник: http://pila-diski.ru/nalogi-za-arendu-oborudovanija-35762/

Система Налогообложения при Сдаче Строительного Оборудования в Аренду

Система налогообложения при сдаче строительного оборудования в аренду

Подскажите пжл как правильно поступить.

1) У физ лица есть 1 ед. спецтехники. 2) Это физ лицо хочет открыть ИП что бы вести предпринимательскую деятельность. 3) Обороты ИП будут до 1 500 000, 00 в месяц максимум, в основном до 1 млн р. — оборот будет идти от предоставление услуг спецтехникой

4) Штат планируется 3 человека

______________________________________________________________________________________________________________________ 1) Собственник техники и на кого будет открыто ИП- это один человек- нужно будет делать договор аренды на технику или переводить технику на ИП? 2) Нужно будет покупать топливо до 250 тр в месяц, как можно будет его списывать? 3) Какую выбрать систему система налогообложения для ИП? 4) В дальнейшем планируем открыть ООО что бы работать с НДС, можно будет сдавать технику в аренду от ИП или физ лица в ООО ( банки наверно будут смотреть не это отрицательно

)?

1. Нельзя заключить договор с самим собой

2. Можно, если будут документы на покупку и документы о том, куда это топливо делось. 3. Надо считать, что выгоднее, УСН с объектом доходы или с объектом доходы минус расходы. А может вообще ОСНО, если у вас заказчики юрлица и им нужен входящий НДС

4. МОжно

Спасибо.
2) Топливо, ИП будет покупать, по договору- документы будут накладные и счет фактуры, и тк заправка будет происходить по топливным картам на АЗС- будет выдаваться кассовый чек.

1) Собственник техники и на кого будет открыто ИП- это один человек- нужно будет делать договор аренды на технику или переводить технику на ИП?

А разве надо для ИП что-то переводить?

Раз техника в соб-ти физика, кот потом будет ИП по моему не надо. , вот если бы соб-ть была не его, вот тогда нужно было бы решать.

4) В дальнейшем планируем открыть ООО что бы работать с НДС, можно будет сдавать технику в аренду от ИП или физ лица в ООО ( банки наверно будут смотреть не это отрицательно )?

Не забудьте продумать: Если нужен заказ-м ндс, и надумаете открывать ООО и перевести на баланс технику, то: при продаже ИП должен будет заплатить налог с реализации. Если будете сдавать в аренду, то у ИП будет реализ на сумму аренды. , у ООО затраты на эту сумму без вычетов по НДС.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

ИП также может применять ОСНО, т. . выписывать сч/ф, (можно с начала деят-ти или с начала года, если уведомит налоговую). но бывает не все заказчики любят работать с ИП на ОСН.

Бизнес — сдаем спецтехнику в аренду Бизнес — сдаем спецтехнику в аренду

Бизнес на аренде спецтехники всегда считался выгодным. Это можно понять, всего лишь взглянув на цены:

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону+7 800 350-23-69 доб. 504 (консультация бесплатно)
  • аренда самосвала в смену (8 часов) — от 10 тыс. рублей;
  • аренда экскаватора в смену — от 12 тыс. рублей;
  • аренда автокрана в смену — от 11 тыс. рублей;
  • аренда бетононасоса в смену — от 30 тыс. рублей!

Даже с учетом ежемесячной загрузки техники всего на 20% (5-6 дней), доход с одной машины получается до 60 тыс. рублей в месяц. Неплохо.

Но не все так радужно, как кажется на первый взгляд. Новичкам пробиться на данный рынок непросто;

  • данный бизнес требует значительного капитала на старте;
  • конкуренция очень серьезная. У многих действующих фирм уже имеются свои устоявшиеся клиенты, переманить которых не так-то просто.

Еще одна распространенная проблема — поиск честного и ответственного водителя.

Рыночная ситуация

Бизнес на сдаче в аренду спецтехники — это дело, целиком и полностью зависящее от ситуации на строительном рынке. Если стройка идет активно, то и техника пользуется спросом. Поэтому, планируя открытие подобного дела, следует тщательным образом изучить ситуацию на рынке.

Другая сторона вопроса — конкуренция. Компаний, предоставляющих подобные услуги, с каждым годом становится все больше. Много и мелких частников, предпринимателей, владеющих одной — двумя машинами.

Весной работы хватает всем, так как строительство в данный период оживает. А вот в другое время года за клиента приходится бороться.

Инвестиции

Примечательно, что подобный бизнес можно открыть в разных масштабах и с разным капиталом. Купили вы б. у. самосвал или 15 новых погрузчиков — вы компания, предоставляющая услуги по аренде спецтехники. Тем не менее, капитал для открытия даже небольшой компании начинается с суммы не менее, чем в 10 млн. рублей. На такие деньги можно приобрести (в новом варианте):

  • фронтальный погрузчик — 2 млн. рублей,
  • экскаватор-погрузчик — 3 млн. рублей,
  • автовышка (рабочая высота 22м) — 2 млн. рублей,
  • самосвал — 2, 5 млн. рублей.

Если вы уверены в наличии заказов на вашу технику, то можно воспользоваться услугами лизинговых компаний. Новенький Камаз можно приобрести с первоначальным взносом всего в 20%, зато ежемесячно за машину придется выплачивать от 60 до 80 тыс. рублей.

Можно сэкономить и купить б/у машины. В таком случае автопарк компании будет больше, но вырастут расходы на ремонт спецтехники и возможные сбои в работе, что ударит по авторитету организации.

Некоторые предприниматели начинают с минимальным капиталом в 1, 5 — 2 млн. рублей. Таких средств хватает на покупку одного фронтального погрузчика — самого ходового вида спецтехники. Ни одна стройка не обходится без погрузчика, поэтому такая техника есть практически у каждой организации, предоставляющей машины в аренду.

Из фронтальных погрузчиков опытные бизнесмены рекомендуют фирму JCB. Погрузчики данной марки славятся своей неприхотливостью, надежностью и доступной ценой: новый погрузчик мощностью 100 л. . обойдется, примерно, в 2 млн. рублей, а из-за широкого распространения марки JCB на территории России, запчасти к данным погрузчикам приобретаются без особых проблем.

Также на специализированных форумах приводят примеры успешного старта на автовышках, пользующихся большим спросом у рекламных компаний, которым постоянно требуется менять баннеры и плакаты:

Регистрация бизнеса

Наиболее подходящей организационной формой для компании, предоставляющей технику в аренду, является Общество с ограниченной ответственностью. Статус ИП здесь не особо подходит. Пусть открытие ООО и обходится дороже, но у такой формы есть масса преимуществ.

Ключевым для такого бизнеса является то, что в случае форс-мажорных ситуаций, Общество рискует только своим имуществом, а вот предприниматель (ИП) рискует и имуществом, принадлежащим физ. лицу (машина, квартира и т. д. ). Это на случай того, что компания наберет множество кредитов (что происходит часто, ведь бизнес требует больших капиталовложений).

При заполнении заявления на регистрацию следует указать следующие коды ОКВЭД:

  1. 60. 24. 1 «Деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта – если организация планирует сдавать технику в аренду с собственными водителями.
  2. 71. 21. 1 «Аренда прочего автомобильного транспорта и оборудования — когда спецтехника предоставляется без водителя.

В качестве системы налогообложения можно использовать упрощенную систему налогообложения (УСН): 6% от выручки или 15% от прибыли.

Документы, которые следует предоставить заказчику спецтехники:

  • договор,
  • ЭСМ-7,
  • копия путевого листа,
  • акт выполненных работ,
  • счет-фактура.

Заказы на технику можно искать разными путями. Помимо обычной рекламы (СМИ, баннеры, сайт) можно предлагать свои услуги строительным фирмам, которые выиграли тендер в вашем городе. Если повезет, можно обеспечить себя работой на целый год.

Также спецтехнику часто арендуют нефтяники, когда меняют трубы. Они арендуют машины по месту работы.

Также распространенной формой рекламы является публикация контактной информации на досках объявлений в интернете (к примеру — Авито). С такого, казалось бы, банального инструмента можно собирать неплохой объем заказов.

Бизнес план аренды спецтехники

Рассчитаем экономическую эффективность открытия небольшого бизнеса на сдаче в аренду спецтехники. В качестве примера возьмем покупку одной автовышки с рабочей высотой 18м.

  • покупка автогидроподъемника АП-18 на шасси ГАЗ 3309 — 2 000 000 рублей.

Постоянные ежемесячные расходы:

  • заработная плата водителя — 20 тыс. руб. ;
  • ремонт — 10 тыс. руб. ;
  • ГСМ (в зависимости от величины заказов) — от 15 тыс. руб. ;
  • реклама — 5 тыс. руб.

ИТОГО: от 50 тыс. руб.

  • стоимости аренды — 1200 руб. /час,
  • среднее количество заказов в месяц — 90 часов (всего 3 заказа в день),
  • выручка в месяц — 108 000 рублей.

Отсюда прибыль: 108 000 — 50 000 = 58 000 рублей в месяц. При таких показателях машина окупается за 34 месяца работы.

Бизнес на аренде строительного инструмента: с чего начать, сколько можно заработать

Система налогообложения при сдаче строительного оборудования в аренду

Прокат инструмента как бизнес — отличная идея, ведь строительное оборудование зачастую нецелесообразно приобретать, если речь идет о единичном строительстве. Именно поэтому прокат инструмента — отличное решение для собственного прибыльного дела. Главные посетители такого проката — бригады строителей, садовники, а также люди, затеявшие ремонт в собственной квартире или в доме.

  • С чего начать бизнес на аренде строительных инструментов?
  • Персонал и клиенты
  • Как разрекламировать бизнес
  • Сколько можно заработать 
  • Сколько нужно денег для старта бизнеса по аренде строительного инструмента и сопутствующего оборудования 
  • Какое выбрать оборудование 
  • Какой ОКВЭД для бизнеса по аренде строительного оборудования необходимо указывать начинающим предпринимателям 
  • Какие документы нужны для открытия фирмы по аренде строительного оборудования и инструментов 
  • Какую систему налогообложения выбрать 
  • Нужно ли разрешение 

С чего начать бизнес на аренде строительных инструментов?

Открыть прокат инструментов в центре или в другом районе города — личное решение бизнесмена. Центральное расположение в данном случае совсем необязательное условие.

Для реализации пункта аренды инструмента как бизнеса достаточно небольшого помещения с площадью 40-50 м² в спальном районе. Можно существенно сэкономить на арендной плате, если воспользоваться подвальным помещением. Нужно лишь выбрать тот подвал, у которого выход на улицу.

До того как открыть прокат инструментов, следует позаботиться о стеллажах, на которых будет располагаться предлагаемый для аренды инструментарий, а также прилавок для встреч с клиентами. Мебель можно приобрести в специализированном магазине или изготовить самостоятельно.

Не обойтись в современном пункте проката без оргтехники. Достаточно будет установить компьютер с подключенным к нему принтером и телефон. Отличным решением будет подключение рабочего компьютера к сети интернет.

Таким образом клиенты смогут связываться с консультантом и оставлять заказы в режиме онлайн, а сотрудники пункта будут использовать современные возможности интернета для продвижения сервиса и привлечения новых клиентов.

Бизнес на прокате инструментов не построить непосредственно без самих инструментов. Ассортимент пункта должен включать в себя несколько категорий изделий:

  • режущие;
  • шлифовальные;
  • ударно-вращательные;
  • сварочные;
  • монтажные;
  • компрессорные;
  • станки и строительные машины.

При наличии хотя бы нескольких инструментов в каждой из вышеупомянутых категорий в прокате появится более 30 наименований. Все инструменты, даже те, которые представлены в единичном экземпляре, должны присутствовать на демонстрационных стеллажах и сдаваться в аренду по требованию.

Сложно делать прогнозы на то, аренда чего будет пользоваться наибольшей популярностью, поэтому опытные в этом деле специалисты рекомендуют приобрести минимум по одному наименованию из каждой категорий, чтобы положительно ответить на любой запрос клиента. Со временем ассортимент можно и нужно расширять. Спустя некоторое время после открытия пункта проводится подробный анализ спроса, на основе которого увеличивается количество тех или иных позиций.

Персонал и клиенты

Аренда инструмента — весьма специфическая услуга, у которой при этом есть своя собственная целевая аудитория. Ассортимент пункта должен напрямую соответствовать запросам основных клиентов.

Например, когда речь идет о дачниках и огородниках, то нет нужды запасаться бетономешалками и электрическими сварками, лучше приобрести побольше бензопил и триммеров.

Бетономешалки и разнообразные молотки и болгарки — средства для строителей.

Прокат инструмента можно расширить за счет внедрения и специального профессионального оборудования, опять-таки, если на него имеется спрос. загвоздка — это стоимость.

Цена профессионального оборудования зачастую непомерно высока, из-за чего и аренда его, соответственно, доступна лишь для строительных бригад, а их в общей массе целевой аудитории может быть не так много.

Из-за этого приобретенная техника в конечном итоге так и не окупит себя, что нанесет большой вред бюджету предприятия. Следует учитывать данный момент во время принятия решения о расширения ассортимента подобной продукцией.

До того как открыть пункт, важно набрать квалифицированный персонал. Важнейшим сотрудником является мастер по ремонту инструмента.

Этот человек будет контролировать состояние инструмента на аренде, ремонтировать его в случае необходимости. На такую должность подходит мастер широкого профиля, отдельным плюсом будет опыт работы на заводе.

Не стоит скупиться на зарплату для такого сотрудника, ведь хорошего специалиста могут переманить конкуренты, предложив больше.

Без мастера по ремонту можно обойтись, если инструменты в аренде были приобретены у известных производителей, имеющих собственные сервисные центры и предоставляющих гарантию своим покупателям.

Средний срок такой гарантии — 3 года, за это время изделие успевает износиться, после чего его списывают и необходимость в местном ремонте отпадает сама собой.

Еще один важный сотрудник, которого нужно взять в прокат инструмента — это специалист по выдаче-приему.

Он будет общаться с клиентами, демонстрировать им ассортимент, с ним заключаются договора по аренде и через него происходит прием денег от клиента.

Но на первых этапах, чтобы сэкономить на зарплате, эту работу может выполнить и сам владелец или мастер по ремонту. Не обойтись также без юриста и бухгалтера.

Как разрекламировать бизнес

О рекламе следует задуматься до того, как открыть пункт аренды инструментов. Но масштабная рекламная компания в таком случае не требуется. Проще и эффективнее использовать недорогие методы продвижения и привлечения клиентов.

Аренда инструмента — та сфера, реклама которой отлично воспринимается со страниц газет, интернет-справочников и объявлений.

Еще одно отличное решение для распространения информации о новом пункте — это печать рекламы на квитанциях для коммунальных платежей.

Такая реклама сравнительно недорогая, но делает внушительный охват потребителя.

Реклама — один из пунктов затраты, которые таит в себе пункт по аренде инструментов, и далеко не последний. Владельцу необходимо найти идеальную «золотую середину» расходов, чтобы достичь момента, когда бизнес начнет себя окупать. Для этого важно выбрать правильную цену на предлагаемый ассортимент оборудования.

Цена зачастую формируется на основании рыночной стоимости оборудования — для розничных клиентов это 10% от стоимости, а для оптовых и постоянных клиентов — 8%.

Владелец в праве самостоятельно устанавливать цены на аренду, но всегда должен помнить о том, что имеется целый список конкурентов, к которым может уйти его аудитория из-за завышенных цен.

Если наблюдается недостаток прибыли, не стоит пытаться повысить ее объемы за счет увеличения стоимости предоставляемых услуг. Стоит заняться оптимизацией расходов, это часто позволяет существенно выровнять отношение затрат и доходов, что в свою очередь продвигает предприятие ближе к заветной цели — окупаемости и получению чистой прибыли.

Сколько можно заработать 

Практика показывает, что инструмент, который пользуется средней востребованностью, приносит его владельцу 30-60% от стоимости в месяц, при условии отсутствия соответствующей конкуренции. Если у вас есть качественная «болгарка», которая стоит 300 долл.

, аренда данного инструмента принесет вам, как минимум, 90-180 долларов (в месяц, а иногда и в неделю). Обратите внимание! В данном бизнесе есть вещи, которые в течение 7-15 дней аренды могут вернуть полную стоимость данных приспособлений.

Например, набор инструментов для установки труб новой водопроводной скважины, стоит не одну тысячу долларов, но есть фирмы, которые предоставят вам нужное оборудование в пределах 30-40% от его стоимости. То есть организатор проекта потратит не 3-5 тыс.

американских долларов, а в пределах 900-2000 долларов. 

Сколько нужно денег для старта бизнеса по аренде строительного инструмента и сопутствующего оборудования 

Большинство предпринимателей, занимающихся данным бизнесом, утверждают, что без стартового капитала в пределах 17-30 тыс. долларов, вы не сможете организовать прибыльный бизнес. Минимальные издержки включают: 

  • регистрацию деятельности; 
  • покупку инструментов и оборудования; 
  • аренду склада и помещения для офиса; 
  • рекламу проекта; 
  • административные издержки. 

Какое выбрать оборудование 

В зависимости от основной специализации вашей деятельности, перечень основного оборудования может существенно отличаться. Например, строительство водопровода, системы отопления, подогрева полов сильно отличаются от оборудования для стандартных строительных работ. 

Какой ОКВЭД для бизнеса по аренде строительного оборудования необходимо указывать начинающим предпринимателям 

Аренда строительного оборудования, после существенных изменений в 2016 году (если внимательно изучить общероссийский классификатор), попадает в категорию с кодом ОКВЭД 77.19. 

Какие документы нужны для открытия фирмы по аренде строительного оборудования и инструментов 

Для организации и последующего развития бизнеса по аренде строительной техники, вам понадобятся стандартный пакет бумаг ИП, ООО или другого типа юр. лица. Обязательно нужно оформить свидетельства в ПФ, Росстате и внебюджетных фондах. Не забудьте подготовить другие бумаги, разрешающие данное направление коммерческой деятельности. 

Какую систему налогообложения выбрать 

Опытные предприниматели советуют в течение трех дней, после регистрации фирмы в налоговой инспекции и фондах, подготавливать заявление о желании работать на УСН. Главные преимущества – минимальная нагрузка на финансовое состояние компании и отсутствие бюрократического «давления» на бизнес. 

Нужно ли разрешение 

Организаторов данного направления коммерческой деятельности можно порадовать тем, что для данного бизнеса не надо получать дополнительные разрешения, а также оплачивать оформление специальных лицензий. 

Рекомендуем посмотреть бесплатные видеокурсы по теме:

Источник: https://vipidei.com/uslugi/prokat/instrumenta-kak-biznes/

Наше право
Добавить комментарий