Образец платежки при возврате займа учредителю на карту

Возврат займа на зарплатную карту учредителя

Образец платежки при возврате займа учредителю на карту

Возвратить заем Вы вправе как в наличном, так и в безналичном порядке.

Также Вы вправе возвратить деньги путем их перечисления на банковскую карту займодавца – гражданина (учредителя). Это может быть в том числе и зарплатная карта.

Обоснование

1. Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как оформить выдачу займа

По денежному займу можно рассчитываться и в наличном, и в безналичном порядке (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Однако через банк вести расчеты проще, ведь тогда не придется соблюдать установленные лимиты расчетов наличными.

2. Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как оформить получение займа (кредита)

Выдача и возврат займа (кредита) наличными деньгами

При получении займа или возврате одолженных средств наличными деньгами составьте приходный или расходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88). При этом надо соблюдать лимит расчета наличными деньгами.

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении и возврате наличных денежных займов (кредитов), а также при уплате процентов по ним

Нет, не нужно.

ККТ применяйте, если:

получили наличные в оплату за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги;

приняли денежную ставку в рамках деятельности по организации и проведению азартных игр, выплатили выигрыш;

получили деньги за реализованные лотерейные билеты или лотерейную ставку, выплатили выигрыш.

Получение и возврат денежных займов и процентов по ним к таким операциям не относится. Поэтому ККТ в данном случае не применяйте.

Это следует из подпункта 4 пункта 3 статьи 39 Налогового кодекса РФ, статьи 1.1, пункта 1 статьи 1.2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ. С этим выводом согласны и контролирующие ведомства (письма Минфина России от 10 мая 2011 г. № 03-01-15/3-51 и ФНС России от 10 июня 2011 г. № АС-4-2/9303). Подтверждает это и Президиум ВАС РФ (постановление от 3 августа 2004 г. № 3009/04).

Получение займа (кредита) в безналичной форме можно подтвердить выпиской с расчетного счета организации. Возврат займа (кредита) безналичным путем оформите платежным поручением по форме № 0401060.

3. Из статьи«…Банк наотрез отказывается проводить платежку на возвратзайма учредителю…»

Журнала «Учет. Налоги. Право» № 28, август 2016

«…Мы получили от учредителя пять займов по 100 тыс. рублей. Деньги участник давал частями: 100 тыс. рублей — на счет, а остальные — в кассу. Общая сумма — 500 тыс. рублей. Из кассы мы сразу же выдавали зарплату, и эти деньги в банк не сдавали.

Когда решили вернуть заем на личную карту учредителя, банк наотрез отказался проводить платежку. Операционист объяснил, что мы получили на счет взаймы только 100 тыс. рублей. Значит, эту сумму можем вернуть. А 400 тысяч банк не проведет. Как же вернуть заем?.

Из письма главного бухгалтера Вероники Ашурковой, г. Тюмень

У нашей читательницы возник конфликт с банком. Учредитель дал компании заем — часть денег вносил в кассу, часть — в банк. А когда пришло время вернуть долг, банк отказался проводить операцию. Операционист объяснил, что заем в такой сумме на расчетный счет не поступал. Банкиры и независимые эксперты дали свои рекомендации о том, как вернуть деньги.

Александр Баукен, заместитель начальника юридического управления ПАО «Челиндбанк»:

БАНКИРЫ

— Банк проверяет операции клиента по Федеральному закону от 07.08.01 № 115-ФЗ. Вероятно, сотрудники банка сочли вашу операцию сомнительной, к примеру, заподозрили обналичку.

И если банк считает операцию подозрительной, он вправе ее не проводить. Но попробуйте доказать, что операция реальная. Для этого представьте документы, которые подтвердят тот факт, что компания получила и потратила заем на зарплату.

Представьте в банк договор, приходные ордера, ведомости на зарплату и т. д.

Наталья Добренкова, заместитель руководителя юридического департамента ОАО «Крайинвестбанк»:

— Банк вправе не проводить операцию, если по правилам внутреннего контроля она сомнительная. Об этом сказано в пункте 11 статьи 7 закона № 115-ФЗ. Банк сам утверждает список сомнительных операций. Об этом сказано в пункте 5.2Положения Банка России от 02.03.

12 № 375?П. Полагаю, что возврат займана личную карту учредителя банк посчитал подозрительным. Чтобы провести платеж, представьте в банк договор займа и приходные ордера, по которым участник вносил средства.

Так компания обоснует, почему перечисляет 500 тысяч на личнуюкарту.

Марина Марчук, юрист компании «Деловой Фарватер»:

НЕЗАВИСИМЫЕ ЭКСПЕРТЫ

— Считаю, что банк необоснованно отказался проводить платеж. Деньги на расчетном счете компании являются ее собственностью, и банк обязан выполнять поручения клиента о переводе денег.

 Это следует из пунктов 1, 3 статьи 845 ГК РФ. Чтобы решить проблему, обратитесь к руководству банка и представьте договор займа, а также приходные ордера.

Документы подтвердят, какую сумму компания получила взаймы.

Александр Анищенко, аудитор аудиторской фирмы «АТОЛЛ-АФ»:

— Действия банка незаконны. «Физик» и компания вправе рассчитываться между собой как наличными, так и в безналичном порядке. Значит, компания вправе вернуть заем, который «физик» внес наличными, любым способом. Либо с расчетного счета, либо из кассы. Такой запрет не предусматривает и Указание Банка России от 07.10.13 № 3073-У.

Наталья Телешенко, эксперт финансового отдела «УНП»:

НАШЕ МНЕНИЕ

— Сначала попробуйте вернуть заем наличными из кассы. Для этого снимите деньги со счета и отдайте учредителю. Компания может отдать «физику» любую сумму наличных. Лимит в 100 тысяч при таких расчетах не применяется (п. 5 Указания Банка России от 07.10.13 № 3073?У). Но из выручки отдать деньги нельзя. Это следует из пункта 4 Указания № 3073?У.

Есть риск, что банк откажется выдавать компании деньги по чековой книжке. Банк уже отказался проводить платежку на возврат займа учредителю, поэтому может не выдать и наличные из-за сомнительной операции.

Если снять наличные тоже не получится, то представьте в банк документы на возврат денег: договор и копии приходных кассовых ордеров. Эти бумаги подтвердят, что компания получила заем в той сумме, которую возвращает.

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/176573-qqqm9y16-vozvrat-zayma-na-zarplatnuyu-kartu-uchreditelya

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный: образец 2019

Образец платежки при возврате займа учредителю на карту

В каждой фирме, особенно вновь созданной или небольшой, бывают ситуации, когда предприятию срочно требуются деньги. Тогда за средствами можно обратиться к учредителю.

Вероятна и обратная ситуация – когда деньги нужны собственнику. В обоих случаях есть выход в виде беспроцентного займа – от учредителя к компании либо от компании – физлицу.

Образцы соответствующих договоров и пояснения к ним на 2019 год найдете далее.

Как оформляется заем с участием учредителя компании без процентов

Согласно положениям ГК РФ, договор займа, одна сторона по которому – юрлицо, заключается исключительно в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). То есть нужно все максимально задокументировать. Образец 2019 найдете в нашей статье.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Беспроцентность займа с участием собственника – законна. Но только соответствующее условие об отсутствии платы за предоставление денег обязательно должно быть прямо прописано в тексте соглашения. По умолчанию такие вещи не делаются.

Иначе с заемщика могут быть взысканы проценты, рассчитанные согласно пункту 1 статьи 809 ГК РФ по ставке рефинансирования.

В 2019 году данный показатель в России неуклонно снижается, но тем не менее, это уже будут непредусмотренные операции.

Есть одно исключение. Это случай, когда передача имущества идет не в денежной, а натуральной форме (абз. 3 п. 3 ст. 809 ГК РФ). Тогда условия о процентах в договоре может и не быть. Как раз – наоборот – если ничего не сказано, то за пользование деньгами платить ничего не нужно.

Также обязательна для займа сумма выдаваемых средств (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Иначе сделка может быть признана недействительной. Ничего страшного, если вы не можете сразу определиться с величиной транша.

Всегда впоследствии можно заключить допник и добавить нужную часть, скорректировать график и размер платежей контрагенту. То же самое касается и процедуры возврата средств.

Кроме того, если учредитель перечислит сумму займа меньше той, что указана в договоре, то таковой считается заключенным именно на фактически полученную заемщиком часть (п. 3 ст. 812 ГК РФ).

Можно ли получить от собственника ООО наличными в сумме больше 100 000 руб

Если учредитель фирмы – другая организация, то здесь в 2019 году действует общий лимит расчетов наличными по одному договору – 100 000 руб. То есть это общее правило актуально и для займов.

А вот когда общество учредил физик, то гонять наличные допустимо без ограничения суммы. Можно принять от такого участника наличность в любом размере. Либо выдать таковую (п. 5 и 6 Указаний Центрального банка от 07.10.2013 № 3073-У).

Каковы последствия займа для налогов и отчетности

При выдаче беспроцентного займа обществу учредителем компании никаких доходов у фирмы не возникает ни на общем режиме, ни на упрощенке (подп. 10 п. 1 ст. 251, подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

Конечно, если договор действующий, то есть срок погашения по нему не прошел. Поэтому следите за датами и при необходимости своевременно продляйте действие соглашения. Делать это можно сколь угодно раз.

В обратной ситуации, если заем выдает общество, у учредителя-физлица при получении денег возникает материальная выгода, с которой нужно уплачивать НДФЛ по тарифу 35% (для нерезидентов – 30%). Сумма выгоды по рублевым договорам считается исходя из двух третей (2/3) ставки рефинансирования от всей массы долга и за весь период займа (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

Как видите, беспроцентный договор в пользу физика не такой уж безобидный. Поэтому рекомендуем брать его за образец в 2019 году очень осторожно. Если средства есть в наличии, намного безопаснее и правильнее выдавать собственнику ООО дивиденды.

Внимание: независимо от применяемой системы налогообложения при получении бесплатного займа компанией материальная выгода от экономии на процентах у нее не возникает.

Еще один немаловажный момент: при получении организацией денег даром в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки уведомят об этом службу по финансовому мониторингу.

Пример расчета матвыгоды и НДФЛ с нее по беспроцентному займу от компании учредителю-физлицу

А.И. Федоров является единственным участником в ООО «Старт-Капитал» и директором этой компании с окладом 40 000 руб. в месяц. Зарплату за вторую половину месяца работникам выдают 5-го числа следующего месяца. 30 ноября 2017 года Федоров получил беспроцентный заем на 30 дней в сумме 50 000 руб. Взятые деньги Федоров полностью вернул 29 декабря 2017 года.

Дата получения дохода – 31 декабря. Ключевая ставка ЦБ РФ на эту дату составляет 7,75%. Итого матвыгода равна 205,25 руб. (50 000 руб. × 7,75% × 2/3 : 365 дн. × 29 дн.), где 365 дней — количество дней в 2017 году, а 29 дней — количество дней пользования займом. Сумма НДФЛ с материальной выгоды составила 86 руб. (205,25 руб. × 35%).

Зарплату в компании за декабрь выдали 29 декабря. На этот момент доход по материальной выгоде еще не появился. Значит, удержать налог нужно при выплате аванса в январе 2019.

По какому проценту выдавать средства учредителю без матвыгоды

С 1 января 2016 года ставку рефинансирования приравняли к ключевой. Сегодняшний уровень последней – 7,50%. Это новое значение, действующее с 2019 года

Где достать договор беспроцентного займа между учредителем и организацией

Откуда взять образец на бесплатный заем (многие ошибочно говорят – займ) между ООО и его собственником – вопрос не праздный. Ведь типовой формы подобного документа нет.

На юрсайтах и в других деловых источниках предлагаются те или иные образцы. В работу берите их только после проверки содержания и формата.

Если поисками заниматься не хотите, воспользуйтесь нашим вариантом соглашения.

Скачать образец договора беспроцентного займа от учредителя к ООО на 2019 год

От общества к учредителю заем оформляется по той же конструкции. То есть по сути на практике вы даже можете составить под себя один проект договора. И подстраивать его под разные ситуации в зависимости от того, кто берет деньги, а кто – их дает. В частности, важно не забывать менять информацию (сторон) в преамбуле.

Но, напомним, что бесплатная передача средств от ООО физику чревата НДФЛ с матвыгоды. И пристальным вниманием инспекторов. Поэтому во избежание лишних хлопот и возможных претензий рекомендуем заключать процентные договоры. Правда, низкие ставки – тоже не решение вопроса. По общему правилу при маленьких тарифах также имеет место матвыгода. Напомним, таковая возникает, если:

  • человек получил заем без процентов либо с ними, но они очень низкие – а именно меньше 2/3 ставки рефинансирования по займам в рублях или 9% годовых – в валюте;
  • средства предоставляет работодатель или взаимозависимое лицо (отношения ООО-учредитель с долей более 25% как раз сюда подпадают) (подп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Прочий документооборот

Документ на передачу имущества. Договор займа, в том числе беспроцентный (образец мы его привели в статье), считается заключенным с момента, когда переданы деньги или другие вещи, согласованные сторонами.

То есть если документ датирован, скажем, декабрем 2017 года, а первые перечисления по нему прошли только в январе 2019 года, то соглашение считается заключенным в 2019 году. Это значит, что именно с этого момента у заемщика возникает обязательство вернуть долг в размере выданных средств.

И именно на эту дату заимодавцу-ООО надо отразить дебиторскую задолженность на сумму выдачи.

Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/160968-obraztsy-dogovorov-besprotsentnogo-zayma-s-uchreditelem-v-2018-godu

Возврат беспроцентного займа в 2017 году – учредителю на карту, проводки, через кассу, облагается налогами, физическим лицом в организацию, сроки возврата, платежное поручение

Образец платежки при возврате займа учредителю на карту

Возврат долга – это обязанность лица, взявшего займ, даже если займ является беспроцентным.

Оформление беспроцентного займа и процесс его возврата имеет ряд нюансов, о которых нужно знать до подписания важных документов.

Основная информация

На безвозмездной основе предоставляются кредиты в самых различных ситуациях.

Безвозмездность соглашения должна быть обязательно прописана в тексте. Если такого уточнения в договоре нет, то заимодатель имеет право потребовать возврата займа с процентами.

Также начисление процентов на безвозмездный кредит возможно, если нарушены сроки выплаты. Данный аспект должен быть прописан в договоре и заемщик должен о нем знать заранее.

Понятие

Безвозмездный кредит – это денежная сумма, которая передается от заимодавца заемщику на условии возврата в определенные сроки без начисления процентов.

Любой займ должен быть оформлен документально. Беспроцентный займ оформляется с помощью договора, в котором прописан пункт о беспроцентной основе сделки.

Договор безвозмездного займа – это документальное оформление сделки по передаче денег от заимодателя к заемщику на условии возвратности и безвозмездности.

Возврат беспроцентного займа – это обязанность заемщика, подробно прописанная в тексте договора.

На кого распространяется

Беспроцентным может быть займ, который:

  1. Не связан с предпринимательством.
  2. Кредит, размер которого не превышает пятидесяти МРОТ.
  3. Когда в роли предмета кредитного договора выступает не денежная сумма, а объект, имеющий родовые характеристики.

Договор беспроцентного займа может быть заключен между:

Законодательство

Все операции, связанные с кредитованием, регламентированы законом. Статьи, описывающие особенности заключения договора, правила по возврату заемных средств, ответственность за неисполнение взятых обязательств есть в Гражданском кодексе (ст. 807, 808, 809, 810, 811, 812, 813, 814, 815, 816, 817, 818, 819, 820, 821) и Налоговом кодексе РФ.

Материальные выгоды

Особенность безвозмездного кредитования в том, что ни у заимодателя, ни у заемщика не возникает выгоды.

Куда обращаться

За безвозмездным займом можно обратиться к родным или знакомым. Между физическими лицами кредитные отношения оформляются путем подписания расписки.

Когда в сделке присутствует юридическое лицо, должен быть заключен кредитный договор.

По вопросу возврата безвозмездного займа можно обратиться не только к заимодателю лично, но и прибегнуть к другим способам внесения платежей:

  1. В кассе банка.
  2. Списанием с банковской карты
  3. Через терминал.
  4. Денежным переводам по системе «Контакт», «Золотая корона», «Юнистрим».
  5. Со счета электронного кошелька.

Правила оформления

Беспроцентный займ оформляется путем составления расписки или договора.

Расписка может быть использована только в случае, когда займ выдается от одного физического лица другому, при этом заимодатель и заемщик могут быть родственниками или знакомыми.

Договор займа оформляется в том случае, когда стороны не являются знакомыми или же когда одной из сторон является юридическое лицо.

Точных формулировок для написания договора займа законом не предусмотрено. Существуют типовые соглашения, которые корректируются при оформлении кредита под индивидуальные особенности.

Документы

При возврате задолженности потребуются такие документы, как:

  1. Гражданский паспорт заемщика.
  2. Ксерокопия договора займа.
  3. Если осуществляется возврат имущественного займа, то должен быть предоставлен акт приемки передаваемого в долг имущества.

Процедура возврата беспроцентного займа

Возвращение денежного займа должно быть осуществлено в рамках договора.

Если в соглашение определено, что займ должен быть возвращен в течение месяца, то выплата производится разово в конце действия договоренностей.

Когда по договору займа деньги нужно вернуть в течение нескольких месяцев, то выплаты осуществляются согласно графику.

Процедура возврата беспроцентного займа учредителю может и вовсе отсутствовать благодаря прощению долгов. Соглашение, на основании которого заимодатель прощает задолженности заемщику, т.е. дарит ранее выданные денежные средства, должно быть оформлено по нормам закона.

Сроки

Срок кредитования – это период, который отводится заемщику для пользования заемными средствами.

В тексте договора должен быть определен точный срок кредитования. Он может быть равен неделе, месяцу, году или нескольким годам. В момент, когда заканчивается указанный срок, вся сумма займа должна быть возвращена заимодателю.

Случаются случаи, когда в соглашении нет никаких намеков на сроки действия соглашения. В такой ситуации нужно знать, что вернуть заемные средства необходимо тогда, когда этого потребует заимодатель.

Способы

Отдавать долги по кредиту нужно тем способом, который прописан договором. Т.е. если займ выдан деньгами, то возвращать необходимо также денежной суммой.

Получить обратно кредитные деньги можно также товаром или имуществом, если такая возможность указана соглашением.

Товаром

Законодательно не предусмотрено прямого погашения задолженностей по кредиту товаром. Для осуществления такой операции проводится мнимая продажа товара. Товар, по стоимости равный размеру долга, продается заимодателю, деньги, получаемые от сделки, направляются на погашение долгов по кредиту.

Через кассу

Возврат денежного долга из кассовых средств возможен только с учетом лимита по обороту наличных денег (не более 100000 рублей). Использовать вырученные средства из кассы в пользу погашения кредитных обязательств запрещено.

Имуществом

Погашение обязательств перед кредитной структурой или физ. заимодателем можно путем предоставления отступных.

Отступными считаются:

  1. Товар.
  2. Имущество.
  3. Основные средства.

Отступные могут быть равноценными стоимости займа или быть по стоимость больше или меньше долгов по кредиту.

Предоставление имущества в счет погашения долгов – это фактически передача прав на собственность. Налоговые структуры воспринимают данную сделку именно со стороны реализации, поэтому у сторон возникают обязанности по уплате налогов.

Условия

Условиями договора должен быть определен способ внесения платежей. Если же в тексте не определено ничего конкретного по отношению способа погашения можно использовать как наличный, так и безналичный расчет.

На банковскую карту

Кредитные средства, выданные организации учредителем, могут быть возвращены переводом на счет карточки заимодателя.

Для осуществления такой процедуры возврата должно быть упоминание в документах на займ о допустимости возвращения денег заимодателю-физическому лицу на карту.

Наличкой

Использование наличных денег из кассы допустимо на конкретные цели.

Возврат долгов наличными возможно осуществить только в следующей последовательности:

  1. Берем вырученные деньги из кассы.
  2. Относим в банк и производим их перечисление на расчетный счет компании.
  3. После зачисления, необходимо снять нужную сумму для осуществления перекрытия долгов с указанием цели «Возврат долга».
  4. Передать наличку заимодателю.

Нюансы сотрудничества физического и юридического лица

При оформлении кредита между организацией и гражданином РФ должен быть составлен кредитный договор.

Форма договора может быть произвольной (ООО обычно используют типовой формат), но в тексте должны быть обязательно следующие пункты:

  1. Стороны сделки.
  2. Предмет соглашения.
  3. Условия договора.
  4. Права и обязанности.
  5. Форс-мажор.
  6. Ответственность.
  7. Реквизиты.

Безвозмездным может быть признан займ, при оформлении которого оформляется кредитный договор с обязательным указанием на беспроцентность или безвозмездность.

Если в договоре не будет обозначен процент по кредиту и будет отсутствовать запись о безвозмездности, то на величину кредита будут начисляться проценты, равные 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Что повлечет налоговые последствия.

Налогообложение

Выплачивать налог нужно будет при получении дохода. Если договор по беспроцентному займу будет оформлен правило, то ни у одной из сторон не возникнет материальной выгоды и соответственно не будет необходимости платить налоги.

Существует ряд случаев, когда все же возникает ответственность по уплате налогов:

  1. Выплата по кредиту осуществляется с просрочками, а договором предусмотрено начисление штрафов и пени в случае несвоевременности платежей. Штрафы, полученные заимодателем, будут причислены к доходу и с них нужно уплачивать налог.
  2. Если в счет погашения займа было предоставлено имущество, то все будет зависеть от его стоимости. Предоставление неравноценного отступного влечет за собой налоговые последствия. Когда отступное дороже стоимости займа, заимодатель получает выгоду с разницы стоимостей. Если имущество дешевле, то доход получает заемщик.

Бухгалтерский учет

Бухгалтерия – это та область деятельности, в которой должны работать только профессионалы и специально обученные лица, т.е. экономисты, финансисты, бухгалтера.

Каждая операция по движению денег в организации должна быть отображена в бухгалтерской программе, иначе не сможет быть оформлено ни одно платежное поручение.

Существуют счета, через которые производятся проводки операций, например, для беспроцентного займа потребуются счета ДТ 73 и КТ 50.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://autoexpertnost.ru/algoritm-vozvrata-zajma-bez-procentov/

Как происходит возврат займа учредителю предприятия

Образец платежки при возврате займа учредителю на карту

В некоторых случаях бывают ситуации, когда материальное положение организации становится затруднительным, что требует моментального пополнения баланса за счет кредитных средств или прочих инвестиций. При невозможности такой финансовой поддержки единственным выходом из ситуации может стать заем со стороны учредителя.

Соответствующее кредитование предусматривает возврат займа учредителю в установленные договором сроки. Данное сотрудничество встречается достаточно часто, но имеет определенные нюансы, которые должны учитываться в обязательном порядке при оформлении соглашения.

Для понимания характерных нюансов погашения долговых обязательств необходимо ознакомиться с актуальной правовой базой, с важными пунктами документа, с установленным порядком возврата, с особенностями прощения долга, с налогообложением, а также с существующими бухгалтерскими проводками.

Правовая база в 2019 году

В 2019 году обе заинтересованные стороны при оформлении займа должны подписать специальное соглашение. При необходимости могут быть составлены дополнительные договора, которые дают дополнительные гарантии погашения обязательств перед учредителем.

Среди способов обеспечения возвратности стоит выделить следующие:

Штрафные санкции или неустойкиОпределяются в соответствии с действующим законодательством, а точнее по статье 330 Гражданского Кодекса РФ, и выплачиваются непосредственным заемщиком в случае допущения просрочки выплаты кредита.Статья 330. Понятие неустойки
Привлечение поручителейНа основании норм статьи 361 Гражданского Кодекса поручитель берет на себя обязательства по выплате средств и по выполнению прочих функций. Статья 361. Налоговые ставки
Залоговое обеспечениеПо статье 334 Гражданского Кодекса возврат займа учредителю может предлагать предварительное заложение ценных имущественных объектов, которые в автоматическом порядке перейдут займодателю при неисполнении кредитных обязательств.Статья 334. Понятие залога
Банковские гарантииФинансовые или страховые организации выдают в пользу заемщика специальное свидетельство, на основании которого на него возлагаются обязательства по оплате кредита по статье 174.1 ГК РФ.Статья 174.1. Особенности исчисления и уплаты в бюджет налога при осуществлении операций в соответствии с договором
Удержание движимого или недвижимого имущества должникаСтатья 359 того же Кодекса гласит о том, что удержание имущества является одним из наиболее действенных законных способов обеспечения обязательств.Статья 359. Налоговая база

Важные пункты договора

Ниже представлены те основные параметры, которые должны в обязательном порядке вносится в контракт или платежное поручение для корректного оформления соответствующей сделки:

  • способ реализации кредитных средств – такие займы могут быть предоставлены и погашены деньгами или любыми безналичными средствами;
  • сроки кредитования – в договоре не происходит определение точных сроков его действия, но, в любом случае, обязательно зафиксировать время, за которое клиент обязуется возвратить деньги в пользу учредителя по первому требованию (обычно данный срок не превышает 30 дней);
  • актуальный размер процентной ставки;
  • установленный график осуществления платежей;
  • порядок возврата процентного кредита.

Какие нужны документы

Порядок заключения рассматриваемого соглашения гораздо проще, чем при проведении аналогичной операции в любом финансовом учреждении. Стоит отметить факт того, что если в качестве учредителя и генерального директора компании выступает одно и то же лицо, то оно также может составить соглашение на законных основаниях.

Для заключения договора могут потребоваться следующие документы:

  • гражданские паспорта РФ обеих сторон;
  • учредительная документация фирмы;
  • организационная печать.

Что касается процедуры погашения долговых обязательств перед учредителем, то в этом случае необходимо подготовить паспорт заемщика.

Также может быть использован любой другой документ для удостоверения личности лица. Паспорт требуется в тех ситуациях, когда погашение долга осуществляется из кассы компании.

Кроме того, важно предоставление актуальной информации о реквизитах кредитной или дебетовой карты учредителя. Выбор такого способа погашения напрямую зависит от условий, прописанных в первоначальном договоре.

Возврат беспроцентного займа учредителю

Наиболее удобным способом оказания финансовой поддержки организации одним из ее учредителей считается беспроцентный кредит. Такие займы рекомендуется оформлять в формате подписанного договора между заинтересованными участниками сделки.

В рассматриваемом документе в обязательном порядке должны быть в полной мере указаны цели, на реализацию которых будут направлены предоставленные денежные средства.

Стоит отметить, что в подавляющем большинстве случаев применяется свободная форма составления, однако иногда может применяться установленный компанией образец.

Среди включаемых в договор положений особенно стоит выделить следующие:

  • указание корректной суммы кредитования;
  • определение сроков использования беспроцентного займа;
  • определение целей и задач, реализуемых за счет выданных средств;
  • гарантии осуществления возмещения;
  • порядок погашения долговых обязательств.

С процентами

В случаях, если непосредственный займодатель предоставляет в пользу заемщика процентный кредит, то между заинтересованными сторонами также подписывается специальный договор, в котором отдельной позицией указывается схема возмещения этих же процентов.

Организациям рекомендуется осуществлять выплаты на ежемесячной основе, что обуславливается необходимостью чистоты бухгалтерской отчетности.

Стоит отметить, что возвращение кредита может быть произведено в досрочном порядке, но только после получения согласия от займодателя. Это регламентируется положениями статьи 180 Гражданского Кодекса РФ.

Статья 180. Последствия недействительности части сделки

Нередки случаи, когда стороны договариваются о рассрочке выплат. Положения действующего законодательства не исключают подобный вариант развития событий.

Организация может погашать кредит своими основными средствами. При нарушении установленной договором схемы выплат учредитель может в досрочном порядке потребовать возмещения суммы займа в полном размере плюс проценты за определенный временной промежуток. Это устанавливается статьей 811 ГК РФ.

Статья 811. Последствия нарушения заемщиком договора займа

Способы возврата

Порядок возврата займа должен обязательно оговариваться в договоре. В случаях, если кредитные средства передаются заемщику в денежном выражении, то возвратить его нужно в той же сумме и в тот же срок.

Для погашения долговых обязательств существуют следующие способы:

  • возвращение кредита товаром;
  • активами;
  • денежными средствами;
  • путем безналичного расчета на карту любой финансовой организации.

Также стоит выделить ситуации, когда используется расчетный счет компании. Эта операция допускается при снятии со счета денег для последующей передачи в пользу кредитора, что может осуществляться на вполне законных основаниях.

Товаром
  • Законодательство устанавливает факт того, что ООО не может осуществить прямой возврат средств. Если в соответствующем договоре указывается пункт погашения долговых обязательств посредством определенных товаров, то документ не будет являться соглашением о кредитовании. Однако может применять вполне легальная схема.
  • Ее суть заключается в том, что товарный объект передается в пользу непосредственного кредитора по актуальной рыночной стоимости, благодаря чему осуществляется зачет встречных запросов. Средства, полученные от реализации товарных объектов, в бухгалтерском учете будут отражены в качестве выплат обязательств по кредиту.
Из кассы
  • Кредитные средства могут быть возвращены учредителю путем снятия требуемой суммы денежных средств с расчетного счета организации – заемщика. Эта процедура осуществляется посредством организационной кассы.
  • Стоит не забывать о факте того, что при снятии средств по чеку, в этом документе нужно проставить пометку о возврате займа учредителю.
  • Стоит отметить то, что счет корреспонденции должен в обязательном порядке содержать в себе проводки 66 или 67 в прямой зависимости от того, какой тип кредита был ранее оформлен – краткосрочный или долгосрочный.
Имуществом, основными средствами и другими материалами
  • При возвращении кредитных средств имуществом основной контракт прекращает свое действие, если эта возможность не предусматривается соответствующим соглашением.
  • Важно понимать факт того, что процесс возвращения кредита посредством организационных активов является фактической реализацией, поскольку заемщику передается право собственности. В соответствии с нормами действующего Налогового Кодекса в данном случае начисляются налоги.
  • Практика показывает, что процесс реализации материалами назначается в фактической налоговой базе, согласно рыночной стоимости активов, которые были ранее указаны в контракте.
НаличнымиВ случаях, если организация желает осуществить выплату займа в пользу учредителя наличными средствами, то в подавляющем большинстве случаев будет предусматриваться следующий порядок действий:
  • передача прибыли в любую финансовую организацию;
  • снятие необходимой суммы средств со счета;
  • выплата кредита в пользу учредителя.

Стоит отметить, что при получении средств в банке требуется указание из целевого назначения. В данном конкретном случае это будет возврат кредитных средств. При выдаче наличных денег в пользу учредителя в рамках бухгалтерского учета операция проводится по счетам 66 и 67.При необходимости и при желании сторон средства могут быть переведены на карту учредителя. Для этого важно в первоначальном договоре прописать все действующие реквизиты банковской карты непосредственного кредитора.

Возможно ли прощение долга

Средства, переданные в пользу заемщика в рамках кредитования, могут не возвращаться назад учредителю. Это может быть достигнуто, когда заемщик оформляет специальное заявление. В подавляющем большинстве случаев соответствующий документ формируется на основе принятого организацией шаблона.

Беспроцентные займы являются наиболее удобными для прощения долговых обязательств. Это обуславливается тем, что учредитель фактически ничего не теряет, а все средства направляются на развитие организации, непосредственным собственником которой он и является.

Помимо прочего беспроцентные операции не облагаются налоговыми сборами.

Ндфл и другие налоги

Учредитель должен предоставить в территориальные налоговые службы декларацию по форме 3-НДФЛ только в случаях, если он желает в самостоятельном порядке оплатить налог с полученных доходов или при желании частичного возмещения из бюджета суммы ранее выплаченного налогового сбора. Конкретные сроки передачи таких документов не устанавливаются.

Нужно учитывать, что налоги на прибыль могут быть не актуальны в тех случаях, когда средства выделяются на покупку или строительство объектов недвижимого имущества.

В таких условиях важно отметить, что процентная экономия может относится к доходам, которые, в свою очередь, облагаются доходами. Частные лица выплачивают НДФЛ, а организации – налоги на прибыль.

Что касается частных лиц, то они должны в обязательном порядке самостоятельно предоставить в территориальные налоговые службы специальную декларацию до конца марта каждого конкретного года.

Бухгалтерские проводки и 1С

Каждое предприятие имеет свой баланс. Именно на него в виде займов от собственника могут быть переданы как наличные средства, так и объекты недвижимого имущества.

Возмещение долговых обязательств зачастую предусматривает постоянные затраты и осуществляется безналичным способом.

Из-за того, что кредитные средства не могут выступать в качестве дохода, то они не облагаются налоговыми сборами.

Стоит отметить, что вся переданная сумма средств должна быть в обязательном порядке отражена в бухгалтерском учете организации.

Деньги отображаются на субучетах 67.03 или 66.03. В первом случае раздел присущ краткосрочным кредитам, а во втором случае – длительным. Передача ценных объектов отображается по дебету в зависимости от разновидности кредитования и способа получения средств.

Возможны следующие проводки и их варианты:

51Для расчетных счетов.
50Для касс.
52Для валюты.
41Для товаров.
10Для материалов.

Важно помнить о том, что профессиональные бухгалтеры в подавляющем большинстве случаев производят соответствующий учет в специализированном программном обеспечении 1С-бухгалтерия.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhuchetpro.ru/vozvrat-zajma-uchreditelju/

Внесение беспроцентного займа на расчетный счет компании

Образец платежки при возврате займа учредителю на карту

Финансовые средства юридического лица аккумулируются, как правило, на расчетном счете в банке. С использованием счета ведутся хозяйственные расчеты, выплачиваются зарплаты работникам, уплачиваются общеобязательные платежи и налоги.

Сам расчетный счет пополняется в процессе деятельности компании: переводами от контрагентов, внесением средств, превышающих лимит кассы, в результате получения займов и кредитов. Для каждого из этих вариантов законом предусмотрена отдельная процедура.

В этой статье мы детально рассмотрим именно внесение займа на расчетный счет юридического лица.

Что такое займ и как его получить?

Заем — один из наиболее распространенных способов пополнения расчетного счета юридического лица. Понятие займа предусмотрено ст. 807 Гражданского кодекса РФ.

Она определяет заем как договор, по которому одна сторона передает в собственность другой деньги или предметы, имеющие родовые признаки, и первая сторона по истечению установленного срока должна вернуть эту сумму или аналогичные вещи.

Стороны договора называются в этом случае — займодавец (тот, кто дает деньги) и заемщик (тот, кто берет заем).

Соглашение о предоставлении займа, если в нем участвует хотя бы одно юридическое лицо, заключается в письменной форме. Срок стороны и другие условия договора стороны устанавливают самостоятельно с учетом требований действующего законодательства. Заем может быть процентным и беспроцентным (то есть бесплатным).

Способы заключения займа с ООО

Компании имеют право заключать договор займа с физическими и юридическими лицами. Например:

  • взять беспроцентный займ у учредителей или работников юридического лица;
  • оформить заем в микрофинансовой организации;
  • получить займ у другой компании;
  • привлечь денежные средства граждан на условиях процентного займа и публичной оферты.

Названные договоры заключаются в рамках закона с учетом нюансов, касающихся организационно-правовой формы заемщика и лица займодавца. Поэтому к проведению подобных операций лучше привлекать профессионалов в юридической и бухгалтерской сферах.

Заключение беспроцентного займа

На практике чаще всего заключаются договоры беспроцентного займа с учредителями компании.

Если взять деньги взаймы у учредителя и вернуть их, проведенная операция не облагается налогом, что экономически выгодно.

Когда речь идет о сложных финансовых ситуациях, когда участник не имеет возможности «проспонсировать» юридическое лицо, оно обращается к услугам специализированных кредитно-финансовых организаций.

Независимо от займодавца, процесс получения займа проходит в такие этапы:

  • Составление текста договора с указанием суммы, срока займа, наличия или отсутствия процентов за пользование деньгами.
  • Согласование соглашения сторонами и его подписание.
  • Передача оговоренной суммы заемщику, с момента которой договор и считается заключенным.

Обращаем внимание на то, что расчеты при заключении соглашения о предоставлении займа могут вестись в наличной и безналичной форме.

Способы внесения займа на расчетный счет юрлица

Земные средства должны поступить на банковский счет компании. Для внесения их туда есть несколько способов — зачисление средств сразу на счет или внесение займа в кассу компании с последующим зачислением на расчетный счет в банке.

Зачисление сразу на расчетный счет

Это можно сделать несколькими путями:

  • Со счета компании-займодавца или физического лица оформить перевод на расчетный счет заемщика. Для этого в договоре указываются реквизиты действующего счета юрлица. По ним переводится оговоренная сумма.
  • Воспользоваться терминалом самообслуживания (аналогично с пополнением обычных счетов граждан), если банк, в котором у заемщика открыт расчетный счет поддерживает такую функцию.
  • Положить деньги на счет компании-заемщика в отделении любого банка. Это стандартная процедура, для которой тоже понадобятся банковские реквизиты. Выбирается она, как правило, если у займодавца средства находятся не на расчетном счету, а в наличной форме.

Когда заемные средства поступают сразу на счет юридического лица, от его руководства не требуется проведения каких-либо дополнительных операций, только в рамках составления бухгалтерской отчетности. Как только деньги зашли на счет, они становятся собственными активами компании и могут быть использованы.

Внесения займа в кассу компании

Немного более сложный вариант при оформлении займа — передача средств в кассу ООО и последующее внесение займа на расчетный счет в банке. Эта процедура предполагает проведение таких действий:

  • прием денежных средств в кассу компании с составлением соответствующих бухгалтерских документов;
  • посещение представителем компании банковского учреждения, в котором у последней открыт расчетный счет;
  • заполнение заявки в установленной банком форме на внесение наличных средств на счет юрлица;
  • непосредственно внесение денег (передача их кассиру), получение квитанции и выписки из банка, которая станет подтверждением зачисления средств на расчетный счет и, как правило, выдается на второй день после проведения операции.

Все названные действия выполняет уполномоченный на это представитель компании-заемщика (руководитель, бухгалтер, другое лицо).

Обращаем внимание, что согласно российскому законодательству субъект предпринимательской деятельности может внести наличные только на собственные расчетные счета.

Поэтому, если договор займа заключается между двумя компаниями, для них остается только вариант безналичного расчета. Это касается как получения суммы займа, так и его возврата.

В остальных случаях форма расчетов выбирается на усмотрение сторон соглашения.

Услуги ЦПУ «Империя» по работе с банковскими счетами

Центр правовых услуг «Империя» оказывает юридическое и бухгалтерское сопровождение юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В том числе, мы предоставляем услуги открытия расчетных счетов (работаем с крупнейшими российскими банками:

  • Сбербанк
  • Промсвязьбанк
  • Альфа-Банк
  • Банк ВТБ 24
  • Райффайзенбанк

Сотрудники ЦПУ «Империя» — профессионалы отрасли, они быстро и эффективно справятся с поставленной перед ними задачей. Мы гарантируем демократичную ценовую политику, индивидуальный подход, точное соблюдение законодательных и бухгалтерских норм.

Дата:

22.08.2017

Источник: https://cpu-imperia.ru/articles/poluchenie-i-vnesenie-zajma-na-raschetnyj-schet-kompanii/

Наше право
Добавить комментарий